（一）指导思想

全面贯彻落实党的十八届三中、四中、五中、六中全会精神以及全省、全市经济工作会议精神，牢固树立和贯彻落实新发展理念，紧紧围绕县委、县政府“五区联动”战略，着力稳增长，实施积极财政政策，大力培植财源，做优做实财政收入蛋糕，提高税收比重；保持财政收入略高于全市、全省平均增长速度；优化支出结构，加大精准脱贫帮扶力度改善民生；推进预决算公开，强化政府性债务管理，防范化解财政风险。

按照上述指导思想，遵循“实事求是、积极稳妥、统筹兼顾、勤俭节约、突出绩效、收支平衡”的预算安排原则，我们编制了2017年财政收支预算草案。

（二）一般公共财政预算收支安排及2017年1月执行情况

2017年财政总收入预算安排为24.68亿元，同比增长5.3%，增收1.23亿元，比全省全市平均增幅高0.3个百分点。

具体分征收部门预算情况是：国税部门收入预算为9.7亿元，同比增长57.7%，增收3.55亿元；地税部门收入（含教育费附加）预算为7.9亿元，同比增长－12.4%，减收1.12亿元；财政部门收入预算为7.08亿元。税收收入占财政总收入的比重为70.1%。

一般公共预算收入安排为18.23亿元，增长－2.43%，减收4544万元；上划省级收入6279万元（从2017年开始省级参与增值税5%及所得税8%分成）；上划中央收入58195万元。

2017年全县一般公共预算财力预计为38.9亿元，其中：一般公共预算收入18.23亿元，上级专项转移支付收入15.5亿元，上级财力性转移支付收入4.788亿元，税收返还收入0.5292亿元，调入资金0.17亿元，上解支出0.32亿元。

2017年一般公共预算支出预算安排为38.9亿元（含上级专项转移支付15.5亿元），同比增支3200万元，收支平衡。其中：农林水事务本级预算1.29亿元，同比增长11.2%；科学技术本级预算0.93亿元，同比增长4%；教育本级预算6.68亿元，同比增长1.9%。

2017年1月，完成财政总收入28417万元，增收1688万元，增长6.32%，其中：国税部门完成8255万元，增长151.3%；地税部门完成8816万元，增长－21.2%；财政等部门完成11346万元，增长－7.4%。一般公共预算收入完成20744万元，减收3551万元，增长－14.6%。一般公共预算支出完成44093万元，减支15979万元，增长－26.6%。

（三）政府性基金预算收支安排情况

2017年政府基金收入预算7.12亿元（含土地收入5.6608亿元），其中：新型墙体专项收入200万元，国有土地收益基金收入3390万元，农业土地开发资金收入295万元，国有土地使用权出让收入56608万元（已按规定计提了教育资金和农田水利建设资金7502万元），彩票公益金收146万元，城市基础配套费收入561万元，上级补助收入4800万元，上年结余收入5200万元。

2017年基金可用财力7.12亿元，安排基金支出7.12亿元，收支平衡，其中：国有土地使用权出让收入安排支出5.7193亿元（含政府债务还本付息支出0.5亿元及支付工程款支出），国有土地收益基金支出3100万元，城市设施配套费支出561万元，彩票公益金支出146万元，新型墙体专项基金支出200万元，政府性基金补助支出8000万元，年终结转支出2000万元。

（四）国有资本经营预算收支安排情况

2017年国有资本经营收入300万元，其中：国有股权、股份转让收入260万元，其他（国有房产租金、店租）收入40万元。

2017年国有资本经营预算支出300万元，其中：国有资本经营预算补充社保基金支出260万元，商业服务业等支出40万元，收支平衡。

（五）社会保险基金预算收支安排情况

2017年社会保险基金收入132008万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入37667万元，机关事业单位基本养老保险基金20407万元，城乡居民基本养老保险基金收入15837万元，城镇职工基本医疗保险基金收入8981万元，居民基本医疗保险基金收入47485万元，工伤保险基金收入969万元，失业保险基金收入404万元，生育保险基金收入259万元。

2017年社会保险基金支出117559万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出37981万元，机关事业单位基本养老保险基金支出20402万元，城乡居民基本养老保险基金支出8965万元，城镇职工基本医疗保险基金支出8025万元，居民基本医疗保险基金支出41122万元，工伤保险基金支出727万元，失业保险基金支出189万元，生育保险基金支出147万元。

社会保险基金当年结余14449万元，其中：企业职工基本养老保险基金结余－314万元，机关事业单位基本养老保险基金结余5万元，城乡居民基本养老保险基金结余6872万元，城镇职工基本医疗保险基金结余956万元，居民基本医疗保险基金结余6363万元，工伤保险基金结余242万元，失业保险基金结余215万元，生育保险基金结余111万元；社会保险基金累计结余108693万元，企业职工基本养老保险基金累计结余26305万元，机关事业单位基本养老保险基金累计结余5万元，城乡居民基本养老保险基金累计结余27807万元，城镇职工基本医疗保险基金累计结余9233万元，居民基本医疗保险基金累计结余38984万元，工伤保险基金累计结余1649万元，失业保险基金累计结余3756万元，生育保险基金累计结余953万元。

三、坚定信心，开拓进取，努力完成2017年预算任务

（一）千方百计促发展，着力推进财源建设

全力以赴当好培植财源的排头兵，充分发挥财政政策促进经济发展、优化结构的重要作用，加大投入推动财源建设，支持县域经济发展，为财政增收提供源泉。一是大力扶持骨干财源。研究设立发展升级引导基金、政府与社会资本合作（PPP）投融资引导资金，撬动社会资本投入产业；制定IPO上市绿色通道招商引资财税奖励政策，完善工业经济扶持政策，坚定不移地支持产业升级，实现主体税源有色金属产业触底反弹，2017年力争江西新金叶实业有限公司实现税收3亿元，同比翻一番。二是努力挖掘潜在财源。整合安排1亿元专项用于茶亭工业园区、循环经济产业园、城南新区和灵山景区建设，夯实支撑平台，建成高标准支撑区；安排9000万元科技创新基金用于企业科技创新，提高企业财税贡献率。三是全力培育后续财源。着力完善电子商务、互联网经济和总部经济等新兴产业财税扶持政策，将新兴产业作为新的重要财源增长点来培育，力争2017年新兴产业税收增长3倍以上，达到2亿元，其中互联网经济税收力争达到8000万元，为财源建设增新筹码、新亮点、新优势。

（二）坚定不移强征管，着力做大财政蛋糕

2017年营改增减税效应越发显现，要确保完成全年收入目标，必须加强收入征管，确保应收尽收。一是加强综合治税平台建设。2017年，综合治税信息平台将全面接入县直各部门、各镇（乡、街道），实现涉税信息互联互通和税源管控，严格落实税收先置制度与税务部门的联合控管，堵塞税收征管漏洞，破解税收征管难题，确保应收尽收。二是加强国地税服务深度融合。要进一步深化国地税合作，加快国地税联合办税服务厅的建设，不断优化“一窗式”、“一站式”服务机制，将政务公开融入收入征管全过程，增强“服务县域经济、服务政府、服务纳税人”的宗旨，合力优化执法和服务环境，精心打造诚信纳税的和谐氛围，提高征管效能和质量。三是加强收入征管调度。锁定全年计划目标，抓好重点税源、重点企业、重点产业、重点领域的征管，加大税务稽查，盘活存量税收。改进和完善收入考核奖惩机制，形成争先进位的浓厚氛围；同时，加强财税日常工作协调，完善财税库联席会议和收入形势分析会，建立严格的财税收入定期通报和约谈制度，促进财政收入均衡入库，确保2017年收入预算任务圆满完成。

（三）加大力度保投入，着力构建和谐财政

一是实现财政扶贫资金投入持续增长。把打好精准扶贫攻坚战作为“第一民生工程”来抓，进一步优化财政支出结构，将资金向扶贫领域集中， 2017年预算安排扶贫支出9236万元，较去年预算增长73.9%，新增财政保障兜底扶贫2000万元，以更大力度保障我县打赢扶贫攻坚战，实现2017年如期脱贫。二是实现重点支出投入持续增长。县本级财政预算安排教育资金66793万元，增长1.9%；安排支农预算支出12877万元，增长11.2%；安排科学技术资金9289万元，增长4%；三是实现其他社会事业民生投入持续增长。安排医疗卫生资金64880万元,较上年预算增长38%；安排棚户区改造等住房保障支出12373万元，较上年预算增加9173万元。

（四）积极稳妥抓改革，着力推进体制创新

一是推进中期财政规划管理改革。2017年新增政府性基金预算， 6个部门（统战部、宣传部、发改委、法院、水利局、人事局）编制中期财政规划（2017年－2019年），部门总数达到9个；通过逐年更新滚动管理，增强财政预算编制的前瞻性，强化财政规划对年度预算的约束和指引作用。二是推进部门预算项目绩效管理改革。扩大绩效评价，推进部门单位项目支出实行预算绩效目标管理，减少对绩效不高项目的预算安排，强化评价结果应用，增强花钱的责任意识和效率意识。三是推进其他一系列管理改革。继续推进部门预算、国库集中收付制度、政府购买服务、公务卡结算等其他一系列改革。

（五）统筹兼顾强管理，着力促进规范理财

一是强化财政科学化精细化管理。将上级财政提前下达的转移支付资金编入预算，增强预算编制完整性；全面贯彻落实《预算法》，自觉接受人大监督和社会各界的监督，推进“三公经费”、部门预（决）算信息公开，增强政府理财工作的透明度，提高规范理财能力。二是强化财政资金安全管理。创新财政监管机制，加强国库集中支付和资金账户动态监控管理，下大力气提高内部管理和控制的有效性。加强财政监督，重点加强扶贫资金、民生资金的监管，进一步扎紧制度的篱笆，严肃财经纪律，确保财政资金的安全。三是强化财政资金的实效管理。2017年，创新 “三公”经费监管模式，将“三公”经费支出实行“三单”报账制，纳入公务消费网络监管平台，实现公务消费“阳光运行、全程留痕、实时监控”。坚决反对铺张浪费，集中财力保民生、促发展，把有限的资金用在刀刃上，充分发挥财政资金使用效益，将管理成效体现在经济发展和民生改善上来。

（六）凝心聚力优服务，着力加强队伍建设

当前，财政发展改革进入攻坚期，加强干部队伍建设，提升服务发展、开拓创新的能力事关财政工作成效。一是提升服务发展的能力。以开展“两学一做”学习教育为契机，进一步加强财政干部学习、培训和实践，强化廉政建设和职业道德教育，提高财政干部改革与发展服务大局的素质，打造一支政治过硬、业务熟练、廉洁高效、服务规范的财政干部队伍。二是提升办事效率的能力。推进作风建设，精简办事环节和程序，提高办事效率，提高财政工作质量和服务效能，全面提高财政管理水平，维护财政部门良好形象。三是提升开拓创新的能力。始终把“依法行政、依法理财”贯穿于整个财政管理工作的全过程。在具体工作中，高度重视人大常委会的审查意见，自觉、主动地接受人大监督。认真办理人大代表建议、议案和政协委员提案，汇聚各方智慧改进财政工作，更好地为经济建设和构建和谐社会服务。

（来源：2017年2月15日在上饶县第十六届人民代表大会第二次会议上 县财政局局长 林忠）